Betriebliche Altersvorsorge verständlich einordnen

Was bedeutet Entgeltumwandlung?

Bei einer Entgeltumwandlung wird ein Teil des Bruttogehalts in eine betriebliche Altersversorgung geleitet. Ob und wie das im konkreten Arbeitsverhältnis möglich ist, hängt vom Arbeitgeber, dem gewählten Durchführungsweg und gegebenenfalls vom Tarifvertrag ab.

Zuschuss, Steuer und Sozialversicherung

Bei Pensionsfonds, Pensionskasse und Direktversicherung gelten 2026 bestimmte Grenzen: Beiträge bis 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung können steuerfrei sein; bis 4 Prozent regelmäßig sozialversicherungsfrei. Das entspricht 2026 bis zu 8.112 Euro steuerfrei und bis zu 4.056 Euro sozialversicherungsfrei pro Jahr – jeweils einschließlich Zuschüssen und unter den gesetzlichen Voraussetzungen.

• Ein gesetzlicher Zuschuss von 15 Prozent greift in bestimmten Fällen nur, soweit der Arbeitgeber Sozialversicherungsbeiträge einspart.
• Tarifverträge und konkrete Zusagen können abweichen.
• Vorteile in der Ansparphase können spätere Ansprüche und Leistungen beeinflussen.

Auch die spätere Auszahlung gehört zur Rechnung

Leistungen aus der betrieblichen Altersvorsorge können im Ruhestand steuerpflichtig sein. Für gesetzlich Krankenversicherte können außerdem Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung relevant werden. Eine Nettorente lässt sich daher nicht seriös mit einer einzigen Pauschalzahl vorhersagen.

Diese Unterlagen und Fragen helfen vor der Entscheidung

Wichtig sind die Versorgungszusage, der konkrete Arbeitgeberzuschuss, Kosteninformationen, Regeln bei Arbeitgeberwechsel sowie die geplante Auszahlungsform. Erst mit diesen Unterlagen lässt sich eine Entscheidung sauber einordnen.